גז"ד בגין הימורים בלתי חוקיים, עבירות מס, הלבנת הון ועוד

כללי

1.         נאשמים 2-1 הורשעו, על פי הודאתם, במסגרת הסדר טיעון, לאחר הגשת כתב אישום מתוקן, בשורה ארוכה של עבירות הנוגעות להימורים בלתי חוקיים, למתן הלוואות בריבית, להוצאת חשבוניות פיקטיביות, לעבירות מס ולהלבנת הון.

נאשם 3 הורשע, אף הוא, על פי הודאתו, במסגרת הסדר הטיעון האמור, על יסוד כתב האישום המתוקן, המייחס לו כי הפיץ חשבוניות פיקטיביות בצוותא חדא עם נאשמים 2-1 וכי עבר עבירות מס.

כתב האישום המתוקן

2.         להלן יפורטו האישומים שבכתב האישום המתוקן שהוגש במסגרת הסדר הטיעון, אישומים שבהם הודו הנאשמים, ושבגינם יש לגזור את עונשם.

החלק הכללי

3.         על פי האמור בחלק הכללי של כתב האישום המתוקן, בשנים 2009-2007 עסקו נאשמים 2-1 בתחומים שונים, ובכללם הימורים בלתי חוקיים, מתן הלוואות בריבית, ניכיון שיקים, השכרת דוכנים בשוק העירוני בקרית-גת ובשוק העירוני באשקלון, הפצת חשבוניות פיקטיביות, סחר באביזרי מיגון לרכב, הלבנת הון ועבירות מס.

            נאשם 2 היה אחראי לתחום ההימורים הבלתי חוקיים וכמו כן הפעיל את השוק בקרית גת ואת השוק באשקלון עד למכירתם.

            נאשמים 2-1 עסקו בהפצת חשבוניות פיקטיביות לבדם ובאמצעות נאשם 3, אשר היה אמון על הפצת החשבוניות הפיקטיביות.

            נאשמים 2-1 עסקו בהלבנת הכספים שהתקבלו מפעילות זאת.

האישום הראשון נגד נאשמים 2-1

4.         במהלך השנים 2009-2007, החזיקו נאשמים 2-1 מקום לניהול משחקים אסורים בקריית גת בשם "האצטדיון", ארגנו בו משחקים אסורים וכן הלבינו את ההון שצברו עקב ביצוע העבירות. נאשם 2 עסק בניהולו השוטף של מועדון ההימורים. נאשם 1 עסק גם הוא בניהול מועדון ההימורים, אך בתדירות נמוכה יותר משמעותית. לצורך ניהול המשחקים האסורים העסיקו הנאשמים חמישה אנשים, אשר הפעילו באופן שוטף את המועדון, תוך שהם מדווחים לנאשם 2 באופן שוטף ופועלים בהתאם להנחיותיו. בהתאם להנחיותיהם של נאשמים 2-1, הציגו עצמם העובדים כבעלי המועדון על מנת להסתיר את הקשר של הנאשמים למועדון ואת זהות הנאשמים כבעלי המועדון.

יוסף, כי על פי סעיף 6 לחלק הכללי בכתב האישום המתוקן, ארגנו הנאשמים גם הימורים בבתים פרטיים.

במעשים אלו ביצעו נאשמים 2-1 עבירות רבות של ארגון משחקים אסורים, לפי סעיף 225 לחוק העונשין, התשל"ז-1977 (להלן: "חוק העונשין"); ועבירה של החזקה וניהול מקום למשחקים אסורים, לפי סעיף 228 רישא לחוק העונשין.

האישום השני נגד נאשמים 2-1

5.         כפועל ישיר מפעילותם בניהול מועדון ההימורים ובהפעלתו, במהלך השנים 2009-2007, הפיקו נאשמים 2-1 רווחים מהימורים בסכום שאינו ידוע למאשימה וכן הכנסות מהימורים בסכום שאינו פחות משלושה מיליון ש"ח.

ההכנסות מההימורים מהוות הכנסה לפי פקודת מס הכנסה (נוסח חדש), התשכ"א-1961 (להלן: "פקודת מס הכנסה") וכן עסקאות לפי חוק מס ערך מוסף, התשל"ו-1975 (להלן: "חוק מס ערך מוסף"). נאשמים 2-1 היו חייבים לנהל פנקסי חשבונות, להגיש דוחות תקופתיים לשם תשלום המע"מ וכן להגיש דוח שנתי לפקיד השומה.

בכוונה להתחמק מתשלום מס הכנסה ומע"מ בגין ההכנסות מעסקי ההימורים פעלו נאשמים 2-1 במרמה, בערמה ובתחבולה כדלקמן:

א.         נאשמים 2-1 הסוו מקור הכנסה בשלמותו: עסקי ההימורים.